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与控股股东共用银行账户,*ST康得再收问询函:122亿货币资金到底去哪了?

2019年05月08日 18:34 A
深交所怀疑公司与存款银行签订的现金管理协议导致了大股东资金占用事项。

图片来源:海洛创意

记者 | 习曼琳

百人牛牛网站5月8日,*ST康得(002450.SZ)再收关注函。针对账上122亿的货币资金,*ST康得与深交所展开“交锋”。

关注函显示,深交所要求公司说明:控股股东康得投资集团与北京银行西单支行(下称西单支行)签订《现金管理合作协议》的具体内容;公司及主要子公司加入《现金管理合作协议》是否导致公司与康得投资集团共用银行账户,是否存在将公司资金通过《现金管理合作协议》存入康得投资集团及其关联人控制的账户的情形。

此前,针对122亿的货币资金,*ST康得曾解释称,控股股东康得投资集团与北京银行西单支行签订了《现金管理合作协议》,为康得投资集团及其下属企业提供现金管理服务网络服务。

对这笔资金的质疑,要从此前*ST康得发布的2018年年报说起。

4月30日,*ST康得披露年报:截至报告期末,公司账面货币资金153.16亿元,其中122.1亿元存放于西单支行。

但对于上述年报,公司全体董事无法保证年度报告内容的真实、准确、完整,会计师事务所出具了无法表示意见的审计报告。独立董事对上述百亿存款余额的真实存在强烈质疑,独立董事陈东表示:“这笔存款既不能用于支付也无法执行,并且北京银行西单支行曾经口头回复‘可用余额为零’,注册会计师就此笔存款向北京银行西单支行发出询证函,对方至今没有回复。”

百人牛牛网站随后深交所下发关注函,要求*ST康得说明上述存款的主要用途,以及是否与西单支行签订了现金管理协议。

随后在5月7日,*ST康得做出了回复。公司表示上述资金拟有三个用途:1、2018年度用于经营的资金需求量维持在50-60亿;2、光学膜二期已于2017年陆续投产,为该等项目运营做资金储备;3、为筹备海外布局,包括并购及海外合作进行了提前资金储备。

百人牛牛网站此外,康得投资集团与西单支行签署了现金管理协议,后者为上市公司及多个全资子公司提供账户资金集中、定向支付控制、内部资金计价、呈现余额管理、账单及凭证服务及资金证明服务。

对此,深交所怀疑上述现金管理协议导致了大股东资金占用事项:由于与大股东共用银行账户,可能存在将公司资金通过《现金管理合作协议》存入康得投资集团及其关联人控制的账户的情形。

为*ST康得提供审计的瑞华会计师事务所在回复函中表示,曾向北京银行西单支行核对该资金余额,银行回函显示:“银行存款该账户余额为0元,该账户在我行有联动账户业务,银行归集金额为122.1亿元。”

百人牛牛网站之后,瑞华会计师事务所向北京银行了解联动账户信息,但北京银行工作人员在电话回访中未予回复。因西单支行回函信息与公司账面记载余额、公司网银显示余额不一致,同时也无法实施进一步有效的替代程序以获取充分、适当的审计证据,因此无法判断上述银行存款期末余额的真实性、准确性及披露的恰当性。

来源:百人牛牛网站

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